信披违规领警示函 勤上股份前科累累

【财新网】（记者 黎柳茜）因2016年实际净利润与业绩预告、快报差了逾4亿元，且未在规定期限内对预告和快报作出修正，勤上股份收到广东证监局警示函。该公司10月10日晚间公告了这一消息。

东莞勤上光电股份有限公司（002638.SZ，下称勤上股份）过去主营LED照明产品。2016年开始，该公司收购多家教育公司试图转型。2017年2月，公司证券简称由“勤上光电”改为“勤上股份”。今年5月25日，勤上股份发布公告，称拟剥离半导体照明业务。

财报显示，2014年至2016年，勤上股份营业收入连续三年下滑。2016年，勤上股份并购的一家教育公司业绩不达预期，引发勤上股份业绩大幅亏损。（详见财新网报道“跨界并购后遗症：勤上股份大股东面临‘爆仓’风险”）

2016年10月，勤上股份在三季报中预计：2016年净利润为4700万-5400万元。2017年2月，公司披露的业绩快报预计：2016年净利润为4787万元。但4月14日，该公司将净利润修正为亏损3.96亿元。4月22日，公司公布2016年年报，净利润实际亏损达4.27亿元。

中国证监会广东监管局给予勤上股份警示函有两个原因：一是2016年年报与业绩预告、快报中披露的净利润差异较大；二是勤上股份未在规定期限内对业绩预告、业绩快报作出修正。

根据深交所的规定，年度业绩预告修正公告的披露时间不得晚于1月31日；上市公司在编制年报时，若发现业绩快报中的财务数据与实际数据差异幅度达10%以上，公司应立即刊登业绩快报修正公告，并解释差异内容及其原因。

9月20日，深交所已就上述信披违规事宜，对该公司及两名相关责任人给予公开谴责的处分。

在信披违规方面，勤上股份可谓“前科累累”。今年9月8日，勤上股份及股东李旭亮因涉嫌信披违规被证监会立案调查，这是该公司在四年时间里第三次被立案调查。李旭亮还曾牵涉广东省科技厅原厅长李兴华受贿案。（详见财新网报道“勤上光电李旭亮涉嫌行贿原粤科技厅长”）

勤上股份前两次被证监会立案调查，均导致其股价大跌。该公司受到行政处罚之后，诸多投资者以证券虚假陈述为由提起诉讼，要求赔偿投资差额、佣金、印花税、利息等损失。

根据相关法律规定，在虚假陈述实施日以后、揭露日之前，如果投资者买入股票，并在虚假陈述揭露日之后因卖出或继续持有股票发生亏损，可依法提起索赔。

公告信息显示，勤上股份第一次被立案调查是在2013年5月3日。该公司于2014年5月12日收到广东证监局《行政处罚决定书》。广东证监局认定勤上股份在与其他公司的关联关系或交易情况方面，存在信息披露违法行为。

2014年12月1日，勤上股份第二次被立案调查，并于2015年3月17日受到广东证监局行政处罚。证监局认为，2013年和2014年，勤上股份与第一大股东东莞勤上集团有限公司存在非经营性资金往来情况，累计金额高达18.27亿元，但公司未披露该事项。

上述两次处罚公布后，诸多投资人起诉勤上股份。该公司今年9月30日公布的诉讼进展情况显示：民事案件共有84例，索赔总额为1737.49万元。截止目前，针对39例已结案件，公司共需赔偿1158.1万元。

投资者代理律师向财新记者表示，上述案件争议不大，投资者赔偿要求几乎都能得到法院支持。该公司股价下跌，主要原因就在于虚假陈述，而非证券市场系统性风险等其他因素。

如今，勤上股份及股东又遭到立案调查。多位律师认为，该公司有可能面临第三次处罚，而待调查结论和行政处罚公布后，该公司或将面临又一轮诉讼潮。■